Термины и определения, используемые в анкете осведомленности о клиенте (для юридических лиц)

Супруг(а), зарегистрированный партнер (т. е. гражданский(ая) супруг(а)), родители, братья, сестры, бабушки и дедушки, внуки, дети и супруги или гражданские супруги детей.

Физическое лицо, которое является участником одного и того же юридического лица или организации без статуса юридического лица или поддерживает другие деловые отношения с лицом, занимающим или занимавшим важную публичную должность; физическое лицо, которое является единственным бенефициаром юридического лица или организации без статуса юридического лица, созданной или действующей де-факто с целью получения материальной или иной личной выгоды для лица, занимающего или занимавшего важную публичную должность.

Лицо, на основании доверенности, выданной Клиентом, закона, договора, устава (положения), решения суда или административного акта уполномоченное действовать от имени Клиента, в интересах Клиента и за счет Клиента. Представителями могут быть физические или юридические лица, обладающие дееспособностью. Представителями считаются опекуны, попечители, родители несовершеннолетних лиц, действительные поверенные, руководители юридических лиц и другие лица, которые могут представлять интересы Клиента.

Физическое лицо, которому доверена или в течение последних 18 (восемнадцати) месяцев была доверена важная публичная должность в Литовской Республике, Европейском Союзе, международных или иностранных учреждениях, а также ближайшие члены семьи такого лица или тесно связанные с ним (ней) лица.

— должность в Литовской Республике, Европейском Союзе, международных или иностранных учреждениях:

1. глава государства, глава правительства, министр, вице-министр или заместитель министра, государственный секретарь, канцлер парламента, правительства или министерства;
2. член парламента;
3. член Верховного суда, Конституционного суда или другого высшего судебного органа, решения которого не могут быть обжалованы;
4. мэр, директор администрации самоуправления;
5. член органа управления высшего государственного органа аудита и контроля или председатель правления центрального банка, его заместитель или член правления;
6. посол, временный поверенный в делах, командующий вооруженными силами Литвы, командующие войсками и формированиями вооруженных сил, начальник штаба обороны или высокопоставленный офицер вооруженных сил иностранного государства;
7. член органа управления или надзорного органа государственного предприятия, акционерного общества, закрытого акционерного общества, чьи акции или часть акций, предоставляющих более 1/2 всех голосов на общем собрании акционеров этих обществ, принадлежат государству по праву собственности;
8. член органа управления или надзорного органа предприятия самоуправления, акционерного общества, закрытого акционерного общества, чьи акции или часть акций, предоставляющих более 1/2 всех голосов на общем собрании акционеров этих обществ, принадлежат самоуправлению по праву собственности и которые в соответствии с Законом Литовской Республики «О финансовой отчетности предприятий» относятся к категории крупных предприятий;
9. глава международной межправительственной организации, заместитель главы такой организации, член ее руководящего или наблюдательного органа;
10. лидер политической партии, заместитель лидера партии, член руководящего органа партии.

Дивиденды, проценты, доход от аренды, авторское вознаграждение, выплаты по страхованию жизни, некоторые другие страховые доходы, прибыль от продажи имущества, от которого поступал пассивный доход, прибыль от продажи товаров, прибыль от обмена валюты и прибыль от производных финансовых инструментов. Доход от аренды, полученный в результате активной деятельности работников, т. е. когда на предприятии есть работники, обычно не считается пассивным доходом.

Аббревиатура от Закона о налоговом соответствии иностранных счетов. Этот налоговый закон, принятый в Соединенных Штатах Америки, предназначен для идентификации лиц США, имеющих счет (счета) или финансовые активы за пределами Соединенных Штатов.

Общий стандарт обмена данными, разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в соответствии с которым страны, подписавшие это международное соглашение, обмениваются информацией о налогоплательщиках с другими юрисдикциями.

Это Депозитарное учреждение, Депозитное учреждение, Инвестиционная компания или Определенная страховая компания. Другие юридические лица, которые считаются финансовыми учреждениями в соответствии с местным законодательством, по FATCA / CRS должны считаться нефинансовыми учреждениями.

Любое юридическое лицо, осуществляющее для клиента или от его имени один или несколько из следующих видов деятельности:

1. торговля инструментами денежного рынка (чеками, векселями, сберегательными сертификатами, производными финансовыми инструментами и т. д.).
2. индивидуальное и коллективное управление портфелями;
3. иное инвестирование, администрирование или управление фондами или денежными средствами от имени других лиц.

Любое юридическое лицо, существенной частью деятельности которого является управление финансовыми активами за счет других лиц.

Любое юридическое лицо, которое принимает депозиты в ходе обычной банковской или аналогичной деятельности.

Юридическое лицо, которое является страховой компанией, осуществляющей или обязанной осуществлять выплаты по договорам накопительного страхования или договорам аннуитета.

Дивиденды, проценты, доход от аренды, авторское вознаграждение, выплаты по страхованию жизни, некоторые другие страховые доходы, прибыль от продажи имущества, от которого поступал пассивный доход, прибыль от продажи товаров, прибыль от обмена валюты и прибыль от производных финансовых инструментов. Доход от аренды, полученный в результате активной деятельности работников, т. е. когда на предприятии есть работники, обычно не считается пассивным доходом.